Fiscal, laboral, contabilidad y financiero

BLOQUE A. LA ECONOMÍA Y LAS FINANZAS PERSONALES

Tema 1: Aspectos básicos de la economía

1.1. El objeto de la economía: necesidades y escasez

1. Introducción: ¿qué estudia la economía?

DEFINICIÓN: La economía es una ciencia social que se ocupa de estudiar cómo los seres humanos utilizan recursos limitados para satisfacer sus necesidades, que son prácticamente ilimitadas. En otras palabras, la economía analiza los problemas de la escasez y de la elección.

A diferencia de las ciencias naturales, que investigan fenómenos de la naturaleza, la economía se centra en el comportamiento humano y en cómo las personas, las empresas y los gobiernos toman decisiones sobre qué producir, cómo hacerlo y para quién.

Ejemplo cercano:

Una familia debe decidir si destina sus ahorros a unas vacaciones, a comprar un ordenador nuevo o a reservarlos para emergencias.
Una empresa debe elegir entre invertir en maquinaria nueva o contratar a más trabajadores.
Un gobierno debe decidir si aumentar el gasto en educación, en sanidad o en infraestructuras.

En todos estos casos hay un problema económico común: los recursos disponibles son limitados, pero las necesidades a cubrir son muchas.

2. Las necesidades humanas

DEFINICIÓN: Una necesidad es la sensación de carencia acompañada del deseo de satisfacerla. Son el motor de la actividad económica, ya que impulsan a las personas a actuar y consumir bienes y servicios.

🔹 Tipos de necesidades

Las necesidades humanas se pueden clasificar de distintas maneras. Esta clasificación ayuda a entender mejor cómo se organizan y cómo influyen en la vida económica:

a) Según su importancia vital

Primarias o básicas: son imprescindibles para la supervivencia (alimentarse, beber agua, dormir, vestirse, tener una vivienda).
Secundarias: no son vitales, pero aumentan el bienestar y la calidad de vida (viajar, disponer de internet, practicar un deporte, comprar ropa de moda).

b) Según el número de personas que las tienen

Individuales: afectan a cada persona en particular (tener un móvil, comprarse unos zapatos).
Colectivas o sociales: afectan a toda la sociedad y requieren una solución conjunta (seguridad ciudadana, sanidad pública, transporte, educación).

c) Según el momento en que surgen

Presentes: deben satisfacerse de inmediato (tener sed y beber agua).
Futuras: se prevé que aparecerán más adelante (ahorrar dinero para la universidad, contratar un seguro de jubilación).

d) Según el grado de satisfacción

Saciables: pueden llegar a cubrirse totalmente (hambre, sueño).
Insaciables: nunca se satisfacen por completo, ya que siempre se desea más o mejor (riqueza, prestigio social, conocimientos).

e) Según el origen

Naturales: derivan de la propia biología humana (comer, dormir, respirar).
Sociales: surgen de la convivencia y las costumbres de la sociedad (tener internet, vestir a la moda, estudiar una carrera).

🔹 Ejemplo cercano

Imagina un estudiante de 4º de ESO:

Su necesidad de comer un bocadillo en el recreo → primaria, individual, presente y natural.
Su necesidad de tener un ordenador portátil para hacer trabajos → secundaria, individual, futura y social.
Su necesidad de seguridad en el instituto → primaria, colectiva, presente y social.

🔹 Actividad de refuerzo

Clasifica las siguientes necesidades según las categorías anteriores:

Dormir ocho horas al día.
Contar con un sistema sanitario público.
Viajar con los amigos en verano.
Ahorrar para comprarse un coche en el futuro.
Aprender idiomas para mejorar en el trabajo.

3. Bienes y servicios

Para satisfacer las necesidades, las personas utilizan bienes y servicios.

Bienes: objetos materiales que satisfacen necesidades.

Libres: abundantes y gratuitos, como el aire o la luz solar.
Económicos: escasos y con precio, como un coche, un libro o una camiseta.

Servicios: actividades que proporcionan satisfacción pero no se materializan en un objeto, como la enseñanza, la atención médica o el transporte público.

Ejemplo cercano:

Si un estudiante necesita aprender inglés, puede comprar un libro de gramática (bien) o apuntarse a clases con un profesor (servicio).

4. El problema de la escasez

DEFINICIÓN: La escasez es el concepto central en economía. Significa que los recursos disponibles (dinero, tiempo, materias primas, energía, trabajadores…) son limitados, mientras que las necesidades humanas son prácticamente infinitas.

La escasez nos obliga a elegir: no podemos tenerlo todo, así que debemos priorizar. Cada elección implica un coste de oportunidad, es decir, aquello a lo que renunciamos al tomar una decisión.

Ejemplo práctico:

Si decides gastar tus ahorros en una bicicleta nueva, el coste de oportunidad puede ser el viaje con amigos al que ya no podrás ir.

La economía estudia precisamente cómo organizar esos recursos limitados para que se aprovechen de la mejor manera posible.

5. Actividades de refuerzo

Clasificación de necesidades:
Señala si las siguientes son necesidades primarias o secundarias:
a) Comer tres veces al día.
b) Tener un smartphone de última generación.
c) Dormir en una cama.
d) Ir al cine con los amigos.
Bienes y servicios:
Indica si los siguientes son bienes libres, bienes económicos o servicios:
a) El agua del río.
b) Una consulta médica.
c) Una bicicleta.
d) La luz solar.
Reflexión personal:
¿Qué elegirías si tuvieras 50 € y dos opciones: ir a un concierto con tus amigos o comprar un videojuego? ¿Cuál sería tu coste de oportunidad?

1.2. El flujo circular de la renta

1. Introducción al flujo circular

DEFINICIÓN: El flujo circular de la renta es un modelo que explica cómo se mueven los recursos, bienes, servicios y dinero en una economía. Permite entender las relaciones entre los principales agentes económicos: las familias y las empresas, y cómo interactúan a través de los mercados.

En este modelo simplificado:

Las familias ofrecen factores de producción (trabajo, capital, tierra) y reciben rentas (salarios, intereses, alquileres) a cambio.
Las empresas producen bienes y servicios, que venden a las familias en los mercados de bienes y servicios, obteniendo ingresos que se usan para pagar a los factores de producción.

Este flujo continuo muestra que la economía funciona como un circuito cerrado, donde los ingresos de unos son los gastos de otros.

2. Los mercados en el flujo circular de la renta

a) Mercado de bienes y servicios

El mercado de bienes y servicios es el lugar, físico o virtual, donde las empresas venden y las familias compran bienes y servicios para satisfacer sus necesidades.

Ejemplos cotidianos: un supermercado, una tienda de ropa o clases particulares de apoyo escolar.

b) Mercado de factores de producción

El mercado de factores de producción es donde las familias ofrecen los recursos necesarios para producir bienes y servicios, y las empresas los demandan.

Los principales factores son:

Trabajo: el esfuerzo físico o intelectual de las personas.
Capital: dinero, maquinaria o herramientas necesarias para producir.
Tierra: recursos naturales y espacios físicos donde se realiza la producción.

A cambio de estos recursos, las familias reciben rentas: salarios por su trabajo, intereses por el capital o alquileres por el uso de la tierra.

3. Ingresos, gastos, ahorro e inversión

El flujo circular muestra cómo el dinero se mueve entre familias y empresas:

Las familias reciben ingresos por los factores de producción que ofrecen y deciden:

Consumir: comprar bienes y servicios.
Ahorrar: guardar parte del dinero para el futuro.

Las empresas utilizan esos ingresos para pagar salarios, adquirir materias primas y producir más bienes y servicios, lo que genera inversión.

De esta forma, el gasto de unos se convierte en el ingreso de otros, manteniendo la economía en movimiento.

4. Esquema gráfico del flujo circular

Un esquema sencillo para visualizar el flujo circular:

Familias ----> Factores de producción ----> Empresas

Familias <---- Renta (salarios, intereses, alquileres) <---- Empresas

Familias ----> Gastos en bienes y servicios ----> Empresas

Empresas ----> Producción de bienes y servicios ----> Familias

Este diagrama muestra cómo el dinero, los bienes y los servicios circulan continuamente entre los agentes económicos.

5. Actividades de refuerzo

Completar el esquema: Dibuja un diagrama del flujo circular e identifica cada componente: familias, empresas, renta, gasto, bienes y servicios.
Reflexión: Explica con tus propias palabras por qué los ingresos de las familias dependen de la producción de las empresas y, a su vez, la producción de las empresas depende del consumo de las familias.
Ejemplo práctico: Imagina una economía con un supermercado y varias familias. Describe cómo se movería el dinero y los bienes durante un mes, desde la compra de productos hasta el pago de salarios a los empleados.

1.3. El funcionamiento de los mercados

1. ¿Qué es un mercado?

En economía, el mercado no es solo un lugar físico como el mercado de tu barrio, sino cualquier espacio —real o virtual— donde se encuentran compradores y vendedores para intercambiar bienes, servicios o recursos.

Ejemplos:

Un supermercado es un mercado de bienes.
Una página web como Amazon es un mercado digital.
La Bolsa de valores es un mercado financiero.

El objetivo del mercado es facilitar el intercambio entre quienes ofrecen (vendedores o empresas) y quienes demandan (compradores o familias).

2. La ley de la oferta y la demanda

Concepto: El precio de los bienes y servicios se determina por la interacción entre oferta y demanda.

a) La demanda

Definición: La demanda representa las cantidades de un bien o servicio que los consumidores desean y pueden comprar a distintos precios.

Cuanto más alto sea el precio, menos unidades querrán comprar.
Cuanto más bajo sea el precio, más unidades estarán dispuestos a comprar.

Ejemplo adaptado a la realidad: Si el precio de una entrada de cine baja de 8 € a 5 €, más personas decidirán ir al cine.

b) La oferta

Definición: La oferta es la cantidad de un bien o servicio que las empresas están dispuestas a vender a distintos precios.

Cuanto mayor sea el precio, más unidades estarán dispuestas a ofrecer.
Si el precio baja mucho, producirán menos, porque no les resulta rentable.

Ejemplo práctico: Si el precio de los helados sube en verano, las heladerías querrán producir más.

3. El punto de equilibrio

Definición: El punto de equilibrio se alcanza cuando la cantidad demandada por los consumidores coincide con la cantidad ofrecida por los productores.
En ese punto, el precio del mercado se mantiene estable:

Si el precio es mayor que el de equilibrio, habrá exceso de oferta (sobran productos).
Si el precio es menor, habrá escasez (faltan productos).

Ejemplo práctico:
Si un cine pone las entradas a 20 €, apenas irá gente y sobrará espacio (exceso de oferta).
Si las pone a 2 €, habrá demasiada demanda y las entradas se agotarán (escasez).
El equilibrio podría estar en torno a los 7 € u 8 €.

4. Tipos de mercados

Los mercados pueden clasificarse según el número de vendedores y compradores y el grado de competencia que existe entre ellos.

a) Competencia perfecta

Carácterísticas:

Muchos compradores y vendedores.
Ninguno puede influir en el precio.
Los productos son iguales o muy similares.
Ejemplo: el mercado agrícola (tomates, naranjas…).

b) Competencia imperfecta

Cuando una empresa o un grupo de ellas tiene poder para influir en el precio del mercado. Existen varios tipos:

Monopolio: un solo vendedor controla todo el mercado (por ejemplo, una compañía de agua municipal).
Oligopolio: pocas empresas dominan el mercado (por ejemplo, las compañías de telefonía o energía).
Competencia monopolística: muchas empresas ofrecen productos similares pero con diferencias (ropa, restaurantes, marcas de móviles).

5. Ejemplo práctico

Imagina el mercado de entradas de un concierto:

Si la demanda es muy alta y las entradas son limitadas, el precio sube.
Si el grupo no es tan popular o hay muchas fechas disponibles, el precio baja.
Así, el precio final refleja la interacción entre la demanda de los fans y la oferta de entradas disponibles.

6. Actividades de refuerzo

Verdadero o falso:
a) En un mercado solo se intercambian productos físicos.
b) Cuanto más alto sea el precio, mayor será la cantidad demandada.
c) En la competencia perfecta hay muchos vendedores y compradores.
d) En un monopolio una sola empresa controla el mercado.
Relaciona los conceptos:

Oferta
Demanda
Precio de equilibrio
Monopolio
Oligopolio

a) Situación en la que una sola empresa domina el mercado.
b) Cantidad de un bien que los productores desean vender.
c) Precio en el que coinciden oferta y demanda.
d) Grupo reducido de empresas que controlan la producción.
e) Cantidad de un bien que los consumidores desean comprar.

Ejercicio práctico:
Dibuja en tu cuaderno dos curvas: una de oferta y otra de demanda.

Señala el punto de equilibrio.
Explica qué ocurriría si el precio subiera o bajara respecto a ese punto.

1.4. El dinero. Funciones y clases. Monedas sociales

1. ¿Qué es el dinero?

DEFINICIÓN: El dinero es un medio de intercambio generalmente aceptado que permite comprar bienes y servicios sin recurrir al trueque.
Antes de que existiera el dinero, las personas intercambiaban productos directamente (por ejemplo, trigo por leche), pero eso presentaba varios problemas:

No siempre coincidían las necesidades de las partes.
Era difícil establecer el valor exacto de los bienes.
Resultaba incómodo transportar o dividir ciertos productos.

El dinero surgió para facilitar los intercambios y asignar valor a los bienes y servicios, haciendo posible el desarrollo económico y el comercio.

2. Funciones del dinero

El dinero cumple cuatro funciones esenciales en la economía moderna:

a) Medio de cambio

Permite realizar intercambios de forma rápida y sencilla.
Ejemplo: comprar una camiseta por 20 € sin ofrecer otro bien a cambio.

b) Unidad de cuenta

Sirve para medir y comparar el valor de los bienes y servicios.
Ejemplo: saber que una bicicleta cuesta 300 € y un ordenador 900 € permite valorar cuál es más caro.

c) Depósito de valor

Permite ahorrar y conservar el poder adquisitivo a lo largo del tiempo.
Ejemplo: si guardas 100 € hoy, podrás usarlos más adelante para comprar algo.

d) Patrón de pagos diferidos

El dinero también se utiliza para realizar pagos en el futuro, ya que permite contraer deudas y establecer créditos. Esta función es fundamental en las economías modernas, porque facilita el crédito, la financiación y la inversión.
Ejemplo: comprar un teléfono móvil a plazos o pedir un préstamo para pagar dentro de varios meses o años.

3. Clases de dinero

A lo largo de la historia, el dinero ha adoptado diversas formas:

a) Dinero mercancía

Tenía valor por sí mismo, además de ser medio de cambio. Era útil, pero difícil de transportar y dividir
Ejemplos: oro, plata, sal o ganado.

b) Dinero fiduciario

Es el dinero actual: billetes y monedas emitidos por el Banco Central Europeo.
No tiene valor propio, pero su aceptación se basa en la confianza de las personas y las instituciones.

c) Dinero bancario o electrónico

Son los depósitos en cuentas bancarias, utilizados mediante tarjetas, transferencias o aplicaciones móviles.
Ejemplo: pagar con tarjeta o Bizum.

d) Dinero digital o criptomonedas

Son monedas virtuales creadas con tecnología blockchain, como Bitcoin o Ethereum.
No dependen de bancos centrales, aunque su valor puede fluctuar mucho y su uso todavía es limitado.

4. Monedas sociales y alternativas

Las monedas sociales son formas de dinero creadas por comunidades locales para fomentar el comercio y la cooperación dentro de un territorio.
Suelen usarse junto con el euro, pero solo son válidas dentro de la comunidad que las emite.

Objetivos principales:

Promover el consumo en negocios locales.
Fortalecer la economía de proximidad.
Fomentar la solidaridad y la sostenibilidad.

Ejemplos en España:

El Puma (Sevilla)
El Boniato (Madrid)
La Turuta (Vilanova i la Geltrú)

Estas monedas no sustituyen al euro, pero refuerzan la cohesión social y la economía local.

5. Ventajas e inconvenientes del dinero

Ventajas	Inconvenientes
Facilita los intercambios	Puede perder valor por la inflación
Permite ahorrar y planificar	Riesgo de falsificación
Sirve como referencia de valor	Posible uso indebido (fraude, evasión)
Facilita el crédito y los pagos a plazos	Dependencia de la estabilidad económica

6. Actividades de refuerzo

Completa las frases:
a) El dinero surgió para sustituir al sistema de ___________.
b) La función del dinero que permite comparar valores se llama ___________.
c) Cuando el dinero sirve para realizar pagos en el futuro hablamos de la función de ___________.
Reflexiona y responde:
a) ¿Qué ventajas tiene el dinero electrónico frente al efectivo?
b) ¿Por qué la confianza es esencial para que el dinero funcione?
c) ¿Qué riesgos puede tener el uso de las criptomonedas?
Actividad práctica:
Diseña una moneda social para tu barrio o instituto:

Nómbrala y decide su equivalencia con el euro.
Indica en qué se podría usar.
Dibuja su diseño o símbolo.

TEMA 2. Finanzas personales

2.1. La educación financiera y su importancia

1. ¿Qué es la educación financiera?

DEFINICIÓN de educación financiera: es el conjunto de conocimientos, habilidades y actitudes que permiten tomar decisiones económicas responsables y administrar el dinero de manera eficaz a lo largo de la vida.

Una persona con buena educación financiera:

Sabe gestionar sus ingresos y gastos.
Comprende conceptos básicos como ahorro, inversión, crédito o endeudamiento.
Está preparada para planificar su futuro económico y evitar riesgos innecesarios.

La educación financiera no trata solo de saber “ahorrar”, sino de comprender cómo funciona el dinero y cómo las decisiones diarias afectan a nuestra estabilidad y bienestar.

2. Importancia de la educación financiera

Vivimos en una sociedad donde cada día tomamos decisiones económicas:
comprar, ahorrar, pedir un préstamo, pagar con tarjeta, contratar un seguro, invertir, etc.
Por eso, la educación financiera es una herramienta clave para la vida adulta.

Importancia principal:

Promueve la autonomía económica: permite depender menos de otros y ser responsables con el dinero.
Evita el sobreendeudamiento: enseña a usar el crédito con prudencia.
Fomenta el ahorro y la previsión: ayuda a prepararse para gastos imprevistos o metas futuras.
Mejora la calidad de vida: al reducir la incertidumbre y el estrés financiero.
Favorece la toma de decisiones informadas: en temas como hipotecas, préstamos, inversiones o pensiones.

3. Educación financiera en la vida cotidiana

Ejemplos prácticos:

Elegir entre comprar un móvil nuevo o ahorrar para un viaje.
Comparar precios antes de una compra importante.
Entender la diferencia entre “precio” y “valor”.
Saber leer un recibo o factura.
Comprender lo que significa un crédito o un tipo de interés.

Estos conocimientos ayudan a evitar errores comunes, como gastar más de lo que se gana o contratar productos financieros sin entenderlos.

4. La educación financiera en la escuela

En la etapa de Secundaria, los jóvenes comienzan a tomar sus primeras decisiones económicas personales: gestionar su dinero, usar una cuenta bancaria, ahorrar, etc.
Por ello, aprender educación financiera en el instituto les prepara para:

Manejar su primer salario.
Tomar decisiones de consumo responsables.
Conocer los riesgos del endeudamiento.
Planificar metas personales (estudios, vivienda, ocio).

5. Actividades de refuerzo

Reflexión personal: ¿Qué decisiones financieras has tomado en el último mes (compras, ahorro, ocio…)?
Debate en grupo: ¿Debería enseñarse educación financiera desde primaria?
Ejercicio práctico: Crea una lista con tres objetivos financieros personales (a corto, medio y largo plazo) y cómo podrías alcanzarlos.

2.2. Motivaciones para el consumo. Consumo inteligente

1. ¿Por qué consumimos?

DEFINICIÓN: El consumo consiste en utilizar bienes y servicios para satisfacer nuestras necesidades y deseos.
Sin embargo, las razones por las que compramos no siempre son racionales o necesarias.

Motivaciones del consumo:

Necesidad: comprar alimentos o ropa.
Comodidad: adquirir algo que facilita la vida (un microondas, un coche).
Moda o estatus: comprar para sentirse parte de un grupo o mostrar una imagen.
Publicidad e influencia social: el entorno, los amigos o las redes sociales pueden impulsarnos a gastar más.

2. El consumo responsable e inteligente

DEFINICIÓN: Un consumo inteligente implica pensar antes de comprar y elegir de forma consciente.
Significa buscar el equilibrio entre necesidad, calidad, precio y sostenibilidad.

Claves del consumo inteligente:

Planificar las compras: evitar compras impulsivas.
Comparar precios y calidades.
Leer las etiquetas e informarse.
Evitar el sobreendeudamiento.
Valorar el impacto ambiental y social de nuestras decisiones.

Ejemplo: elegir productos locales o de comercio justo contribuye a un desarrollo más sostenible.

3. La influencia de la publicidad

La publicidad influye poderosamente en nuestros hábitos de consumo, especialmente entre los jóvenes.
Nos hace creer que comprar nos hará más felices o exitosos, aunque no siempre sea así.

Estrategias frecuentes:

Asociar productos a emociones positivas.
Crear sensación de urgencia (“solo hoy”, “últimas unidades”).
Uso de influencers o famosos.

El conocimiento financiero permite reconocer estas estrategias y tomar decisiones informadas, sin dejarnos llevar por la emoción.

4. Consumo y sostenibilidad

El consumo responsable también significa pensar en las consecuencias ambientales y sociales de nuestras compras.

Elegir productos duraderos y reciclables.
Evitar el despilfarro de energía o alimentos.
Reutilizar, reparar y reciclar.

👉 Cada decisión de consumo tiene un impacto: elegir bien es una forma de cuidar el planeta.

5. Actividades de refuerzo

Autoevaluación: ¿Eres un consumidor racional o impulsivo? Da ejemplos.
Análisis publicitario: Elige un anuncio y explica qué emociones utiliza para convencerte.
Proyecto en grupo: Diseña una campaña para promover el consumo responsable entre tus compañeros.

2.3. Presupuesto familiar. Ingresos y gastos. Planificación

1. ¿Qué es un presupuesto?

DEFINICIÓN: Un presupuesto es un plan que recoge los ingresos y gastos previstos en un periodo determinado, normalmente mensual.
Sirve para organizar el dinero, evitar deudas y alcanzar objetivos económicos.

Ejemplo: una familia que gana 2.000 € al mes debe decidir cuánto destina a vivienda, alimentación, transporte, ocio o ahorro.

2. Ingresos y gastos familiares

Ingresos:

Sueldos y salarios.
Pensiones o ayudas.
Intereses o beneficios por inversiones.

Gastos:

Vivienda (alquiler o hipoteca).
Alimentación y suministros.
Transporte.
Educación, salud, ocio.

Gastos fijos: se repiten cada mes (alquiler, luz, internet).
Gastos variables: cambian según el consumo (ocio, ropa, viajes).

3. Planificación y equilibrio financiero

La planificación consiste en controlar los ingresos y gastos para evitar déficits.
Si los gastos superan los ingresos, hay que ajustar el presupuesto o buscar nuevos ingresos.

Regla del 50/30/20:

50 % para necesidades básicas.
30 % para ocio o deseos.
20 % para ahorro o amortizar deudas.

Consejos prácticos:

Anotar todos los gastos (usar apps o una hoja Excel).
Ahorrar una parte del ingreso mensual.
Revisar los gastos innecesarios.
Evitar las deudas por consumo.

4. El ahorro y la previsión

Ahorrar permite afrontar imprevistos y alcanzar metas a medio y largo plazo (viajes, estudios, vivienda…).
Incluso pequeñas cantidades, si se ahorran con constancia, se acumulan con el tiempo.

Ahorrar significa reservar una parte de los ingresos en lugar de gastarla inmediatamente, con el objetivo de utilizar ese dinero en el futuro.
El ahorro permite hacer frente a imprevistos, cumplir metas personales o garantizar estabilidad económica.

Ahorrar no es solo “guardar lo que sobra”, sino planificar los gastos para destinar siempre una parte del dinero al ahorro, por pequeña que sea.
De esta forma, aprendemos a controlar nuestras finanzas y a ser más responsables con el uso del dinero.

Ejemplo:
Si una persona ahorra 30 € al mes, al cabo de un año tendrá 360 €. Si además deposita ese dinero en una cuenta con interés, su cantidad crecerá poco a poco gracias a la rentabilidad acumulada.

El ahorro también implica previsión, es decir, pensar en el futuro y anticipar necesidades o posibles problemas económicos (averías, estudios, desempleo, jubilación…).

5. Actividades de refuerzo

Ejercicio práctico: Diseña un presupuesto mensual familiar (ingresos, gastos fijos, variables y ahorro).
Reflexión: ¿Qué porcentaje de tus ingresos personales destinarías a ahorro?
Debate: ¿Por qué muchas personas no consiguen ahorrar aunque tengan ingresos estables?

2.2.5. Entidades financieras. Bancos, cooperativas de crédito y aseguradoras

1. ¿Qué es una entidad financiera?

DEFINICIÓN: Una entidad financiera es una organización que se dedica a gestionar, proteger y mover dinero dentro de la economía. Su función principal es actuar como intermediaria entre las personas o empresas que tienen excedentes de dinero (ahorradores) y aquellas que necesitan financiación (prestatarios).

Sin estas entidades, sería mucho más difícil realizar operaciones económicas básicas, como guardar dinero de forma segura, pedir un préstamo, contratar un seguro, invertir o efectuar pagos.

Además, fomentan la estabilidad económica porque permiten que el dinero fluya correctamente, facilitando actividades como la compra de viviendas, la creación de empresas o la circulación de pagos diarios.

2. Los bancos

DEFINICIÓN: Los bancos son las entidades financieras más conocidas y utilizadas por la población. Su principal misión es guardar el dinero de las personas y empresas y ponerlo a disposición cuando se necesite.

Funciones principales de un banco:

Custodia del dinero: ofrecen cuentas bancarias donde los clientes pueden guardar sus ahorros de forma segura.
Gestión de pagos: permiten realizar transferencias, usar tarjetas, pagar recibos o retirar efectivo.
Concesión de préstamos y créditos: prestan dinero a familias y empresas a cambio de un interés.
Ofrecen productos de ahorro e inversión: depósitos, fondos, planes de pensiones, etc.
Asesoramiento financiero: facilitan información sobre los productos más adecuados para cada necesidad.

Ejemplo práctico:
Una familia guarda su dinero en una cuenta corriente y utiliza el banco para domiciliar los recibos. El banco emplea parte de ese dinero para conceder una hipoteca a otra familia que necesita financiación para comprar una casa.

3. Cooperativas de crédito

DEFINICIÓN: Las cooperativas de crédito funcionan de manera similar a los bancos en cuanto a sus servicios, pero se diferencian en su estructura y filosofía:

Son entidades propiedad de sus propios clientes, llamados socios.
Cada socio tiene voz y voto en las decisiones importantes.
Están especialmente orientadas al desarrollo local, apoyando a pequeños negocios, agricultores y familias de la zona.

Características destacables:

Suelen ofrecer un trato más cercano y personalizado.
Buscan favorecer el crecimiento de la comunidad.
Tienen una gestión más participativa y democrática.

Ejemplo:
Una cooperativa de crédito puede facilitar un préstamo a un agricultor local para comprar maquinaria, porque su misión es apoyar a quienes forman parte de su comunidad.

4. Aseguradoras

DEFINICIÓN: Las aseguradoras son entidades que ofrecen protección frente a riesgos.
A cambio de una cuota llamada prima, garantizan una compensación económica en caso de que ocurra un suceso negativo.

Seguro del coche → cubre daños o accidentes.
Seguro de hogar → protege frente a incendios, robos o averías.
Seguro de salud → ayuda a cubrir gastos médicos.
Seguro de vida → protege económicamente a la familia.

Las aseguradoras contribuyen a la tranquilidad económica de familias y empresas, ya que permiten reducir el impacto de situaciones imprevistas.

2.2.6. Servicios bancarios básicos: cuentas, financiación, inversión y banca ética

1. Cuentas bancarias

DEFINICIÓN: Una cuenta bancaria es un contrato por el cual una entidad financiera guarda el dinero de un cliente y le permite realizar diferentes operaciones.

Tipos:

a) Cuenta corriente

Es la más utilizada.
Permite retirar dinero, pagar recibos, utilizar tarjetas o efectuar transferencias.
Normalmente no ofrece intereses o son muy bajos.

b) Cuenta de ahorro

Pensada para acumular dinero sin utilizarlo de forma habitual.
Suele ofrecer un pequeño interés por mantener el saldo.

Ejemplo cotidiano:
Un estudiante puede tener una cuenta corriente para sus gastos diarios y una cuenta de ahorro donde guardar el dinero de cumpleaños o trabajos esporádicos.

2. Productos de financiación

DEFINICIÓN: Son productos de financiación permiten obtener dinero que no se tiene en ese momento.

a) Préstamo personal

El banco ofrece una cantidad determinada que se devuelve en cuotas mensuales más intereses.
Ejemplo: financiar la compra de un ordenador o una bicicleta eléctrica.

b) Hipoteca

Préstamo a largo plazo para comprar una vivienda.
La casa queda como garantía.

c) Crédito

El banco concede un límite de dinero.
El cliente solo paga intereses por la cantidad utilizada.

Concepto clave:
El tipo de interés es el precio del dinero prestado. Cuanto más alto es, más caro resulta pedir dinero.

3. Productos de inversión

Son productos que permiten poner el dinero a trabajar:

Depósitos a plazo: se inmoviliza el dinero durante un tiempo a cambio de un interés fijo.
Fondos de inversión: diversifican el dinero en muchos activos.
Acciones: el comprador se convierte en propietario de una parte de una empresa.

Idea esencial: invertir implica riesgo. Puede haber beneficios, pero también pérdidas.

4. La banca ética

DEFINICIÓN: La banca ética financia únicamente proyectos que sean socialmente responsables, respetuosos con el medio ambiente y con un impacto positivo.

Valores:

Transparencia total en el uso del dinero.
No invierte en armas, contaminación, explotación laboral ni actividades dañinas.
Apoya proyectos sociales, educativos, culturales o ecológicos.

Ejemplo:
Una entidad ética puede financiar una cooperativa agrícola sostenible pero rechazar financiar una empresa contaminante.

2.2.7. Herramientas de pago tradicionales y virtuales

1. Tarjetas de débito

DEFINICIÓN: Las tarjetas de débito permiten realizar pagos utilizando el dinero disponible en la cuenta bancaria del cliente.
Su funcionamiento es sencillo: cuando se realiza un pago, el importe se descuenta automáticamente del saldo existente. Esto garantiza que el usuario no pueda gastar más dinero del que posee.

Características principales:

Solo permiten operar si hay saldo suficiente.
Ofrecen un elevado nivel de seguridad.
Son aceptadas en la mayoría de comercios físicos y online.

Ejemplos de uso:

Pagar medicamentos en una farmacia.
Comprar alimentos en un supermercado.
Sacar dinero en un cajero automático.

Ventajas:

Facilitan el control del gasto.
Comisiones normalmente reducidas.

2. Tarjetas de crédito

DEFINICIÓN:Las tarjetas de crédito permiten efectuar pagos incluso cuando el cliente no dispone de fondos en su cuenta en ese momento. El banco adelanta el dinero y el usuario lo devuelve posteriormente.

Formas de devolución:

Pago total a final de mes (sin intereses).
Pago aplazado o fraccionado (con intereses).

Ventajas:

Permiten afrontar gastos imprevistos o urgentes.
Ofrecen seguros asociados, como seguros de viaje o protección de compras.
Flexibilidad en la devolución.

Riesgos y desventajas:

Si no se paga el total a final de mes, los intereses aplicados pueden ser elevados.
Un uso irresponsable puede generar endeudamiento.

Ejemplos de uso:

Comprar electrodomésticos.
Reservar hoteles o vuelos.
Realizar pagos online de forma segura.

3. Tarjetas virtuales

DEFINICIÓN: Las tarjetas virtuales no tienen formato físico; se generan a través de la banca digital para operaciones puntuales o compras por internet.

Cómo funcionan:

El usuario genera un número de tarjeta temporal, con fecha de caducidad y límite de gasto.
Se utiliza únicamente para una o pocas operaciones.
Después, la tarjeta puede desactivarse automáticamente.

Ventajas:

Elevado nivel de seguridad frente a fraudes.
Control preciso del importe máximo que se quiere gastar.
Ideales para compras online en páginas desconocidas o poco frecuentes.

Ejemplos de uso:

Suscripciones digitales.
Compras en tiendas electrónicas.
Reservas online que requieren pago anticipado.

4. Monedero virtual

DEFINICIÓN: Los monederos virtuales son aplicaciones o plataformas digitales que permiten realizar pagos utilizando el teléfono móvil o un dispositivo electrónico, sin necesidad de llevar tarjetas físicas.

Ejemplos de monederos virtuales:

Bizum (pagos instantáneos entre particulares y comercios).
PayPal (pagos seguros en tiendas online nacionales e internacionales).
Google Pay (pagos contactless desde dispositivos Android).
Apple Pay (pagos contactless desde dispositivos Apple).

Ventajas:

Rapidez: permiten pagar con un simple toque o escaneo.
Seguridad: utilizan tecnologías como la tokenización o la biometría (huella, reconocimiento facial).
Comodidad: evitan llevar billetera o tarjetas.
Integración: pueden almacenar tarjetas de fidelización o cupones.

Ejemplos de uso:

Pagar en una tienda acercando el móvil al datáfono.
Realizar compras en aplicaciones o sitios web.
Enviar dinero de forma instantánea a amigos o familiares.

2.2.8. Monedas digitales; criptomonedas y monedas virtuales

1. ¿Qué son las monedas digitales?

DEFINICIÓN: Las monedas digitales son formas de dinero que solo existen en formato electrónico. No tienen billetes ni monedas físicas, y solo pueden utilizarse mediante dispositivos tecnológicos como ordenadores, móviles o tarjetas virtuales.

Aunque muchos países ya permiten pagar casi todo digitalmente, no todas las monedas digitales son iguales:

Algunas están emitidas por bancos centrales, como los euros que movemos en nuestra cuenta bancaria.
Otras son creadas por empresas o organizaciones privadas, como ocurre en algunos videojuegos o plataformas online.
Y otras funcionan sin ningún tipo de control central, como las criptomonedas.

Ejemplos de monedas digitales:

El dinero que tienes en tu cuenta bancaria.
El saldo de PayPal, Bizum u otras aplicaciones.
Las monedas de un videojuego (V-Bucks, Robux…).
Las criptomonedas (Bitcoin, Ethereum…).

2. ¿Qué son las criptomonedas?

DEFINICIÓN: Las criptomonedas son un tipo especial de moneda digital que funciona mediante una tecnología llamada blockchain.
Esta tecnología permite que todas las operaciones se registren en una especie de “libro contable público” al que casi nadie puede engañar.

Características principales:

No están controladas por un gobierno o banco central.
Nadie puede decidir subir o bajar su valor oficialmente.
Son descentralizadas.
Su funcionamiento depende de miles de ordenadores conectados entre sí.
Funcionan mediante criptografía.
Es decir, sistemas de seguridad muy avanzados basados en matemáticas.
Su valor es muy inestable.
Pueden subir o bajar muchísimo en pocos días.

3. Ejemplos de criptomonedas

Bitcoin (BTC)
La primera y más conocida. Se creó en 2009. Muchas personas la consideran “oro digital”.
Ethereum (ETH)
Permite crear contratos inteligentes y aplicaciones dentro de su red. Es la segunda más importante.
Ripple (XRP)
Muy utilizada por bancos para realizar transferencias internacionales rápidas.
Litecoin (LTC)
Una criptomoneda más ligera y rápida que Bitcoin.

4. Ventajas de las criptomonedas

Pagos rápidos a cualquier parte del mundo.
Una transferencia en criptomonedas puede tardar segundos, independientemente del país.
Bajos costes de transacción.
Algunas redes tienen comisiones muy bajas comparadas con los bancos tradicionales.
Privacidad.
No aparece el nombre del usuario en las transacciones, solo una clave digital.
Accesibilidad para personas sin cuenta bancaria.
Basta con tener un móvil para gestionar tus monedas.

5. Riesgos y desventajas

Alta volatilidad.
Su precio puede multiplicarse o desplomarse rápidamente.
No están protegidas por bancos ni gobiernos.
Si pierdes tu clave privada, pierdes el dinero.
Pueden usarse para actividades ilegales.
Debido a su anonimato.
Fraudes y estafas.
Han aumentado mucho los proyectos falsos que prometen ganancias rápidas.
Impacto ambiental (en algunas criptomonedas).
Bitcoin, por ejemplo, consume mucha energía debido a su sistema de minería.

6. Monedas virtuales: una categoría diferente

Las monedas virtuales son aquellas que se usan solo dentro de plataformas específicas, especialmente videojuegos o aplicaciones.

Ejemplos:

V-Bucks (Fortnite)
Robux (Roblox)
FIFA Coins
Créditos de juegos móviles

Diferencias con las criptomonedas:

Criptomonedas	Monedas virtuales
Puedes usarlas fuera del juego o plataforma	Solo sirven dentro del entorno del juego
Su valor está en mercados globales	Su valor lo decide la empresa del videojuego
Funcionan con blockchain	No siempre necesitan blockchain
Son descentralizadas	Son totalmente controladas por la empresa

7. Valoración final

Las monedas digitales y las criptomonedas representan una revolución en el mundo del dinero.
Ofrecen rapidez, nuevas posibilidades y acceso global a servicios financieros. Sin embargo, también presentan riesgos importantes para los consumidores, especialmente para personas jóvenes sin experiencia.

Por ello, es esencial tener una educación financiera sólida para entender:

Cuándo merece la pena invertir.
Cuándo estamos asumiendo demasiados riesgos.
Qué proyectos son fiables y cuáles no.

El futuro apunta a que los pagos digitales serán cada vez más comunes, e incluso muchos países estudian crear su moneda digital oficial.
Estar bien informado permite aprovechar las oportunidades y evitar los peligros.

Fiscal, laboral, contabilidad y financiero

viernes, 3 de octubre de 2025

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